Een factuur zonder btw: wanneer mag dat?
Een factuur zonder btw mag alleen met een reden, en die reden zet je erop. Er zijn vier situaties. Zoek de jouwe, dan zie je wat er op je factuur moet en waar de omzet in je btw-aangifte terechtkomt.
Bijgewerkt op
Je gebruikt de KOR
Je omzet blijft onder de € 20.000 per jaar en je bent aangemeld bij de Belastingdienst.
- Op je factuur
- Vrijgesteld van btw op grond van de kleineondernemersregeling
- In je btw-aangifte
- Niet in de aangifte, want je doet er geen
Je dienst is vrijgesteld
Bijvoorbeeld medische zorg, bepaald onderwijs of kinderopvang.
- Op je factuur
- Vrijgesteld van btw
- In je btw-aangifte
- Niet in de aangifte
De btw is verlegd
Bijvoorbeeld bij een dienst aan een bedrijf in een ander EU-land, of in een paar sectoren in Nederland, zoals onderaanneming in de bouw.
- Op je factuur
- Btw verlegd, met het btw-nummer van je klant
- In je btw-aangifte
- Rubriek 1e (Nederland) of 3b (EU)
Je klant zit buiten de EU
Diensten aan een klant buiten de EU zijn meestal niet in Nederland belast; goederen die de EU uit gaan, zijn export.
- Op je factuur
- Bij goederen: export, 0% btw
- In je btw-aangifte
- Goederen in rubriek 3a; diensten meestal niet
Dit is een eerste indicatie, geen advies. Welke rubriek precies geldt, controleer je met je boekhouder.
Waarom de reden erop moet
Bij een factuur zonder btw vragen je klant en de Belastingdienst zich af waarom. Zet je de reden erop, dan is dat meteen duidelijk. Bij verlegde btw heeft je klant die vermelding bovendien nodig om de btw zelf aan te geven.
De kleineondernemersregeling
Met de KOR reken je geen btw en doe je geen btw-aangifte, zolang je omzet in Nederland onder de € 20.000 per jaar blijft. Je meldt je aan bij de Belastingdienst. Afmelden kan op elk moment, maar daarna kun je de rest van dat jaar en het hele jaar erna niet opnieuw meedoen. Hoe dat werkt, lees je bij de KOR-regeling. Je kunt dan ook geen btw terugvragen op je kosten, dus reken na of dat bij je past. Met de KOR-check krijg je een eerste indicatie.
Vrijgestelde diensten
Sommige diensten zijn vrijgesteld van btw, zoals medische zorg, bepaald onderwijs en kinderopvang. Je rekent dan geen btw, maar ook hier kun je geen btw terugvragen. Voor zorgverleners gelden extra voorwaarden. Die staan op de pagina over de btw-vrijstelling in de zorg.
Verlegd en buitenland
Bij verlegging betaalt je klant de btw in plaats van jij. Dat geldt voor de meeste diensten aan bedrijven in een ander EU-land en in een paar sectoren in Nederland. Bij klanten buiten de EU reken je meestal geen Nederlandse btw. Hoe dat precies zit, lees je op de pagina over btw verlegd.
In UurFact
Bij een regel met 0% kies je altijd de reden: KOR, vrijgesteld, verlegd, een dienst of levering aan een EU-bedrijf, export of een dienst buiten de EU. De juiste vermelding komt dan op de factuur, en in het btw-overzicht (Pro) staat de omzet in de juiste rubriek, of apart als hij niet in de aangifte hoort.
Bron: Belastingdienst, kleineondernemersregeling, Belastingdienst, factuureisen
Veelgestelde vragen
Mag ik zomaar een factuur zonder btw sturen?
Niet zomaar. Er moet een reden zijn: je gebruikt de kleineondernemersregeling, je dienst is vrijgesteld, de btw is verlegd naar je klant of je klant zit in het buitenland. Zonder zo'n reden reken je gewoon btw.
Wat zet ik op de factuur als ik de KOR gebruik?
Je rekent geen btw en zet erop: 'Vrijgesteld van btw op grond van de kleineondernemersregeling'. Je btw-nummer hoeft er dan niet op, je KvK-nummer en de andere gewone gegevens wel.
Is een factuur zonder btw hetzelfde als een factuur met 0% btw?
Op papier lijkt het hetzelfde, maar de reden is een andere en die zet je erop. 0% bij export is een tarief; bij de KOR, een vrijstelling of verlegde btw reken je juist helemaal geen btw. De reden bepaalt ook waar de omzet in je btw-aangifte komt, of dat hij er niet in komt.
Ik ben creatief zzp'er met een kleine omzet. Wat is voor mij handig?
Blijf je met je omzet onder de € 20.000 per jaar, dan kan de kleineondernemersregeling iets voor je zijn: je rekent geen btw en doet geen aangifte. Je kunt dan ook geen btw terugvragen op je kosten. Met de KOR-check zie je of het bij je past.
Meld je aan
UurFact werkt al. We laten steeds een kleine groep nieuwe gebruikers toe, zodat we iedereen goed kunnen helpen. Met een gratis account maak je 5 facturen en proforma's per maand. UurFact bewaart ze allemaal en je klant krijgt ze als deellink.